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单位的固定资产包括哪些,车辆购置税进成本么

固定资产标准一般为单位价值标准2000元,使用寿命期限2两年以上。
单位固定资产类别一般包括:房屋、建筑物、构筑物、机器设备(机械设备、电子设备、工业窑炉)、运输工具等。单位价值较低的企业生产经营主要的器具等可以作为固定资产核算。不一而足。可以根据单位实际自行确定标准、范围。
固定资产购建成本包括:购价、缴纳税金、运输杂费、安装、调试费用等。不包括可以抵扣的增值税进项税额。
车辆购置税和车辆直接进成本

公司想长期租用一辆车需要税务机关提供什么手续,所有费用可在税前扣除吗

租车费用属于公司日常经营活动的支出,不需要税务机关办理手续。

满足以下条件,租车费用可以全部税前扣除:
1、租赁的价格基本合理;
2、与出租方签订了合同协议;
3、取得了出租方合法的发票入帐。

请问企业购置税可以抵税么?单位新买了汽车后怎么办?

根据企业固定资产的相关规定,外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、是固定资产达到预计可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。因此,车价、企业购置税、上牌的费用,均可被认为是固定资产购置成本,可以抵税,还需要按格式进行编制会计分录。

企业一共需要缴纳哪些税,企业所得和增值税为主吗?

税种较多,增值税、消费税和企业所得税是主要税种,如果为房地产企业,土地增值税也是占较大权重。如果为卷烟企业,还有烟叶税。

其他税费有:城建税、教育费附加,地方教育费附加,印花税,水利基金,房产税,城镇土地使用税,契税,代扣代缴个人所得税,残疾人保障金,关税。

公司名下的车,总共可以抵多少税,该怎么操作?

公司购车,的确可以达到节税效果,可以抵增值税、企业所得税等。具体金额计算如下:假设购买车辆支出100万元(含税),如果取得合格的《机动车销售统一发票》,发票所载金额可以据实入账。

1、可以节省的增值税及附加计算过程如下:

可以节省的增值税=1000000/(1+13%)*13%= 115,044.25(元)

节省了增值税,同样节省了以增值税为计税依据的城市维护建设税、教育费附加等。

节省的城市维护建设税=115,044.25*7%=8,053.10(元)

节省的教育费附加=115,044.25*3%=3,451.33(元)

节省的地方教育费附加=115,044.25*2%= 2,300.88(元)

以上节省的增值税及附加合计=115,044.25+8,053.10+3,451.33+ 2,300.88= 128,849.56(元)

2、可以节省的企业所得税计算过程如下:

购车支出取得合格的《机动车销售统一发票》,发票上载明的不含税价可以作为购车成本,通过折旧的方式计入费用,减少企业应纳税所得税和应缴企业所得税额。

接上例,假设购车支出100万元,扣除进项税115,044.25元之后,购车成本为 884,955.75元。假设企业所得税率为25%,则可以少缴所得税=(884,955.75-8,053.10-3,451.33- 2,300.88)*25%= 217,787.61(元)

以上合计少缴税款= 128,849.56+217,787.61=346,637.17(元)

346,637.17/1,000,000.00=34.66%

所以,节税效果还是比较明显的。

除以上之外,公司购买机动车辆,车辆的保险费、修理费、过桥过路费、加油费等支出,如果取得合格的发票,进项税额可以抵扣增值税,费用支出可以税前扣除,节约企业所得税。

因此,不少老板喜欢以公司的名义买车,一方面不影响个人的使用,另一方面可以达到节税的效果。

公司名下的车辆,确实可以抵税、达到节税效果,但是,相关的风险你知道吗?有兴趣的话,你可以上网去搜一下,只要是与“税收筹划”相关的话题,以公司名义买车的方案几乎是首选方案!

但是,高收益必然伴随着高风险,凡事都有正反两面,只不过现在大家都太浮躁,一看到有高收益,就全然不管高风险了!下面来分别说一下:

一、高收益。以公司名义买车,把车辆入到公司名下,带来的“高收益”主要是税收方面的。

下面以你购买价值113万元的车辆入到公司户来举例。

1、增值税。公司取得的合格的《机动车销售统一发票》,是合法的增值税抵扣凭证,公司可以按13%抵扣进项税额,从而冲减销项税额,少交增值税。

可以少交增值税=113/(1+13%)×13%=13万元;

2、城市维护建设税。该税种的计税依据是实际缴纳的增值税,按增值税缴纳地的不同分别适用7%、5%和1%的税率,在这里咱们假设税率为7%。

可以少交城市维护建设税=13×7%=0.91万元;

3、教育费附加和地方教育费附加。这两项附加税和城市维护建设税一样,计税依据也是增值税,税率分别为3%和2%。

可以少交附加税=13×(3%+2%)=0.65万元;

4、印花税。由于是公司购买的车辆,所以需要按“购销合同”缴纳印花税,税率为0.03%。

应交印花税=113×0.0003=0.0339万元;

5、企业所得税。《机动车销售统一发票》上注明的不含增值税税价是购车成本,通过折旧的方式计入费用,车辆属于运输工具,按照税法规定,飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年。所以,该100万元的购车成本,你可以在4年内减少企业所得税应纳税所得额,每年抵减25万元。

不考虑其他因素,4年内可以少交企业所得税=25×25%×4=25万元。

综上所述,公司购买113万元的车辆,可以直接带来税收收益=13+0.91+0.65-0.0339+25=39.53万元。当然,该车辆由于是公司的资产,那么,与之相关的维修费、加油费、保险费等支出,也都可以在公司扣除,在此没有具体数据,不做计算。

通过上面的计算可以看出,公司名义购车,给公司带来的税收利益是很可观的,这也是所谓的“税收筹划”方案的一个卖点!

下面我来给你们泼泼冷水!二、高风险。1、资金压力。车辆的购置价款是113万元,税收利益是39.53万元,那剩下的113-39.53=73.47万元怎么办?现在购买车辆是我公司必须购买的吗?

我说这句话的意思是,如果单纯滴为了避税去购买车辆,我认为没必要,因为虽然给公司带来了税收利益,但是大头还是要付出的啊,如果购买车辆不是必须的,那么,会加大公司的资金压力,从而成为公司的负担!

2、财产安全问题。公司名下的车,肯定是公司的财产,这一点没什么可争议的,无论购买车辆的资金是公司的还是个人的。那么,既然是公司的财产,假如有一天公司的经营出现大问题,公司资不抵债了,车辆肯定是要用于抵偿债务的,这也没什么好说的!什么税收筹划目的、实质上是个人财产等等理由,统统没有!

我身边有个这样的例子,一家房地产公司的销售经理,为了规避个人所得税,买了一辆车入到了公司名下,以前房地产市场行情好的时候还行,确实达到了节税效果!可是,这两年房地产行情不行,公司欠了大量的工程款未支付,工程一度停滞,老板未经过销售经理的同意,直接用车辆抵工程款了,事后告诉他,以后会给你补偿的!销售经理是哑巴吃黄连、有苦说不出,敢怒不敢言啊!

所以,如果你的老板告诉你,买车入到公司户,帮你税收筹划,你一定不要相信!说不定哪天,老板把你的车辆拿去做抵押贷款,你都不知道,你的爱车啥时候没有的,你也不知道!

3、车辆行驶中的责任问题。我身边还有一个例子,小张为了避税,买了一辆价值8万元的车辆入到了公司名下,老板当时觉得对公司也有利,就同意了。

没想到,半年之后,小张酒后驾车出了大事故,需要赔付受害者120万元。事故受害者把小张连同公司一起告上了法庭,小张和他的家庭只能拿出来30万元。没办法,剩下的90万元只有公司先行赔付。

在这个事件中,也许老板是出于好心,但是,公司贪图小便宜,吃了大亏!

4、车辆贬值快。想必大家都知道,同时间的车、同样的配置、同样的公里数,在二手车市场上,公司户车的价格肯定没有私户车的价格高,这是为什么呢?因为大家都会认为,公户车什么人都开,肯定磨损大、出的事故多,而私人车辆,使用过程中肯定会相对爱惜很多!

另外公户车过户手续会比私人车麻烦,所以要相对便宜一些!

所以,该交税交税,别总想着什么税收筹划,依法纳税是每个人和企业的义务!税收筹划固然好,但是,道路一不小心就走歪了,且行且珍惜!

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